Xử lý chuyển tiền từ tài khoản công ty sang các tài khoản khác

Nhiều kế toán viên gặp vấn đề trong việc chuyển tiền từ tài khoản công ty sang các tài khoản khác như tài khoản cá nhân đang làm việc tại công ty, tài khoản cá nhân không làm việc tại công ty hoặc chuyển tiền từ tài khoản cá nhân vào tài khoản công ty,… Những trường hợp trên cần được xử lý như thế nào? Hãy theo dõi bài viết sau đây của TIM SEN để biết cách giải quyết nhanh chóng những vấn đề trên!

Trường hợp 1: Chuyển tiền từ tài khoản công ty sang tài khoản cá nhân đang làm việc tại công ty

Thực tế, có nhiều trường hợp kế toán viên của doanh nghiệp thường chuyển tiền từ tài khoản công ty sang các tài khoản khác như tài khoản giám đốc, tài khoản các thành viên hiện đang làm việc trong công ty. Để xử lý các trường hợp chuyển tiền này, các kế toán viên có thể thực hiện như sau:

Đối với tài khoản tạm ứng

Kế toán viên cần lập nghiệp vụ theo hướng dẫn dưới đây:

• Lập giấy đề nghị tạm ứng;
• Lập ủy nhiệm chi (UNC) chi tiền ngân hàng cho tạm ứng theo các hạch toán:
  • Nợ TK 141
  • Có TK 112
• Lập phiếu thu tiền hoàn ứng theo hạch toán:
  • Nợ TK 111
  • Có TK 141

Đối với tài khoản công ty mượn

Lập nghiệp vụ theo hướng dẫn sau:

• Lập bản hợp đồng hoặc biên bản mượn tiền;
• Lập phiếu thu tiền:
  • Nợ TK 111
  • Có TK 3388
• Lập ủy nhiệm chi chi tiền ngân hàng trả lại:
  • Nợ TK 3388
  • Có TK 112

>>> Tham khảo ngay: Một số cách phân loại tỷ giá hối đoái

Trường hợp 2: Chuyển tiền từ tài khoản công ty sang tài khoản cá nhân không làm việc tại công ty

Với các trường hợp chuyển tiền từ tài khoản công ty sang các tài khoản khác (tài khoản cá nhân) mà cá nhân đó không làm việc tại công ty thì kế toán viên thực hiện hạch toán như sau:

Đối với khoản công ty mượn và giờ trả lại

• Lập bản hợp đồng hoặc biên bản mượn tiền;
• Lập phiếu thu tiền:
  • Nợ TK 111
  • Có TK 3388
• Lập ủy nhiệm chi chi tiền ngân hàng trả lại:
  • Nợ TK 3388
  • Có TK 112

>>> Xem thêm: Cách hạch toán chiết khấu thanh toán chính xác năm 2024

Đối với khoản tạm ứng cho công ty

Với các trường hợp khoản tạm ứng cho công ty nhưng vì lý do nào đó đã chuyển nhầm vào tài khoản của cá nhân nên xin hoàn lại. Hoặc đây là khoản đặt cọc mua hàng nhưng không mua được nên trả lại hoặc không mua hàng nữa thì thực hiện hạch toán như sau:

• Lập giấy đề nghị thanh toán;
• Lập UNC chi tiền ngân hàng cho tạm ứng:
  • Nợ TK 331
  • Có TK 112
• Lập phiếu thu tiền hoàn ứng:
  • Nợ TK 111
  • Có TK 331

Trường hợp 3: Chuyển tiền từ tài khoản cá nhân vào tài khoản công ty

Các trường hợp chuyển tiền từ tài khoản cá nhân vào tài khoản công ty, mà tài khoản đó là của Giám đốc hoặc nhân viên khác trong công ty thì việc hạch toán được thực hiện như sau:

• Lập bản hợp đồng hoặc biên bản mượn tiền giữa công ty với cá nhân;
• Lập phiếu thu tiền theo hạch toán:
  • Nợ TK 1388
  • Có TK 111
• Cá nhân chuyển tiền ngân hàng trả lại theo hạch toán:
  • Nợ TK 112
  • Có TK 1388

Trên đây là một số cách xử lý hạch toán về việc chuyển tiền từ tài khoản công ty sang các tài khoản khác. Tim Sen hy vọng những thông tin này sẽ giúp ích cho các doanh nghiệp, nhất là các kế toán viên trong vấn đề giao dịch chuyển khoản từ tài khoản của công ty. Nếu có bất kỳ thắc mắc gì về dịch vụ kế toán, vui lòng liên hệ với TIM SEN để được hỗ trợ và tư vấn nhanh chóng, tận tình. 

>>> Tham khảo ngay: Những công việc của kế toán thuế cần phải làm trong doanh nghiệp